养老金第三支柱落地进程加快高龄化趋势日益明显(图)
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4月21日PC28大群，《国务院办公厅关于促进个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）正式发布，养老金第三支柱加快落实过程。
《意见》提出，个人养老金缴费由参保人自行承担，年缴费上限为12000元。参与者有税收优惠，可以选择投资金融产品。
“第三根支柱”有多大用处？
中国的人口老龄化进程正在加速。预计到2040年，65岁及以上人口的比例将超过总人口的20%。同时，老年人口老龄化趋势越来越明显：80岁及以上老年人口以每年5%的速度增长专家解读个人养老金，到2040年将增加到7400万以上。
针对日益严峻的人口老龄化问题，我国个人养老金制度正在加快实施。
1990年代以来，我国逐步探索建立以基本养老保险第一支柱、职业年金第二支柱、第三支柱为主体的多层次、多支柱的养老保险制度个人养老金作为补充。
然而，三大支柱的发展并不平衡。数据显示，截至2020年底PC群吧，中国大陆三大支柱的规模分别为8.3万亿元、3.54万亿元和4亿元。其中，一、第二支柱分别占70.02%和29.98%加拿大28群吧，第三支柱总比没有好。
经济学家、华夏新供给经济研究院创始所长、财政部财政科学研究所研究员贾康表示，个人养老金是区别于基本养老金、企业年金的第三大养老保障体系，和职业年金。支柱。
“通过缴纳个人养老金，可以让养老金阶段的资金更加充裕，相当于在国家政策引导下获得个人所得税优惠的情况下全天加拿大28靠谱群!!，节省了一笔专项资金，退休后使用。”
为促进个人养老金发展全天加拿大28靠谱群，2018年4月，财政部等五部门印发了《关于开展个人税延商业养老保险试点的通知》。 2021年12月17日，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过了《关于促进个人养老金发展的意见》，作出进一步部署。
“我国很可能进入了前所未有的人口负增长，比联合国的预测提前十年专家解读个人养老金，人口变化加速了第三支柱养老保险体系的建设。”全国政协委员、中国社会科学院世界社会保障研究中心主任郑炳文在接受本报采访时表示，将落实第三支柱的概念，对冲金融危机。人口老龄化带来的养老金压力。
享受税收优惠政策
个人养老金实行个人账户制，缴费全部由参保人承担，全额累计。
根据《意见》，我国所有参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加。
参保人员通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称“信息平台”）开立个人养老金账户。个人养老金账户是参与个人养老金体系和享受税收优惠政策的基础。
郑炳文指出，第一支柱主要覆盖就业人口，未达到劳动年龄的不能覆盖。第二支柱所涵盖的群体必须有雇主，不能没有雇主。这使得第三个支柱特别重要，即全口径组的覆盖范围。
在限额上，《意见》规定参保人员缴纳个人养老金的最高限额为每年12000元。人力资源和社会保障部、财政部要根据经济社会发展水平和多层次、多支柱老年龄保险制度。国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度，按规定领取个人养老金。
参保人员达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）落户或有其他符合国家规定的情况，可按月、分期或一次性领取信息平台核实领取条件后支付 个人养老金一经确定，不得更改。
贾康指出，个人养老金限额与企业年金试点地区限额相同。每月上限1000元，一年最高12000元。个人所得税递延优惠得到参与者的支持。所得中，购买第三支柱保险的部分不计入当年应缴纳的个人所得税，直至退休后领取养老金时才缴纳。这是一种引导和激励机制。
随着通货膨胀和个人收入的上升，几十年后领取养老金时缴纳这笔个人所得税将非常划算。
通过安全投资增加价值
除了享受税收优惠外，个人养老金缴款存入个人账户后，还可以进行安全投资，可能会增值。
嘉康表示，“根据国际经验，必须有专业的团队为买家提供参考意见。买家可以根据个人喜好，在风险方面有选择地进行安全投资，实现保值增值。”
根据《意见》，参与者可以使用已缴纳的个人养老金向合规的金融机构或者其委托的销售渠道合法合规购买金融产品，并承担相应的风险。个人养老基金账户关闭运营，权益属于参与人，除非另有说明，不得提前支取。
个人养老基金账户中的资金用于购买符合不同投资者要求的金融产品，如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，安全、成熟、稳定，目标标准化，注重长期保值。参与者可以自主选择。
《意见》还明确，个人养老金经营所涉及的金融机构和金融产品，由相关金融监管部门确定，通过信息平台和金融行业平台向社会公布。
此前，2018年试点中规定，试点地区个人通过个人商业养老基金账户购买符合规定的商业养老保险产品，个人商业养老保险产品以稳定产品为主并辅以风险产品。原则上选择，列表确定。
郑炳文说，“2018年，第三支柱只在保险行业试点，更新后的制度跨越多个金融行业。部分资产可入户配置，部分公募产品和银行理财产品可以分配。这对基金、保险、银行理财等行业来说是个好消息。”
记者丨韬风陆银玲
图片来源丨OneMap
编辑丨王乃新
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