个人养老金有什么样的优势？证监会联合印发《办法》

11月4日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》 （以下简称《办法》），规范个人养老金业务管理和参与程序。、信息披露等

同日，财政部、国家税务总局发布了《关于个人养老金个人所得税政策的公告》（以下简称《公告》），明确了个人养老金税收递延优惠政策的实施。

《办法》明确，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金制度采用个人账户制，缴费全部由参保人承担，参保人选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称）作为个人养老金产品），实行全额积累。按照国家有关规定享受税收优惠政策。

中国社会科学院社会发展战略研究所研究员、世界社会保障研究中心秘书长方连泉在接受《每日经济新闻》记者电话采访时表示，“这是一个比较重要的文件。此前，国务院发文促进个人养老金发展，今天发布的《办法》和《公告》是国务院文件落实此事的配套文件。金融机构业务增长点。后续相关行业也将出台相应的实施文件。

个人养老金有什么好处？

今年4月，国务院办公厅印发《关于促进个人养老金发展的意见》，提出在政府政策支持、个人自愿参加的基础上，推动发展适合我国国情的个人养老金。 、市场化经营、基本养老保险、企业（专业）养老金。)年金，实现养老保险的补充功能，协调发展其他个人商业养老金融服务，完善多层次、多支柱的养老保险体系。

9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商品化、满足多元化需求的个人养老金给予税收优惠。会议指出，发展政策支持、商业化经营的个人养老金哪里PC蛋蛋微信群，是对基本养老保险的补充，有利于更好地满足群众的多样化需求，提高保障水平。

会议决定，对政策性和商业化经营的个人养老金实行个人所得税减免：对供款人每年以12000元为限进行税前扣除，投资收益暂不征税，实际缴纳收入税负降低7.5%。3%。该政策的实施可追溯到今年1月1日。

国家为什么要实行个人养老金制度？这个系统对老百姓有什么好处？

方连泉告诉《每日经济新闻》记者怎么找PC蛋蛋微信群平台，基本养老保险、企业年金（或职业年金）和个人养老金是我国养老保障体系的三大支柱，分别对应国家、企业三个层次和个人，分别。基本养老保险是强制性的，企业养老保险是补充性的，个人养老保险是自愿性的。

方连泉解释说，与基本养老保险相比，个人养老有其优势。首先，它是自愿的，而不是强制性的；二是个人养老金更加灵活，完全由个人自发；此外，个人养老金有一定的激励作用，相当于自我激励储蓄。就参保人而言，付出的越多，得到的越多，因为它没有基本养老保险那样的再分配因素。

谁可以参加个人养老金？我应该在哪里开户？

在人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江看来，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。凡在中国参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加。

《办法》明确参保人员参加个人养老金，应当通过全国社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、12333APP等全国统一在线服务门户在掌上或商业银行渠道上。个人养老金账户开立信息平台。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或指定您唯一的个人养老基金账户。

“这两个账户是唯一的，相互对应，通过商业银行渠道，这两个账户可以一次性开立。” 贾江表示，账户中的资金可以合规购买。养老保险和公募基金等

这两个账户有什么区别？

《办法》明确，个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息哪里PC蛋蛋微信群，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、收入、扣除、缴纳个人所得税等信息。养老金领取个人养老金单独按3%计算个税，享受基础税收优惠政策。

个人养老基金账户作为专项资金账户，参照个人人民币银行结算账户下的第二类账户管理。个人养老基金账户与个人养老金账户绑定，为参与者提供资金存入、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金缴纳、个人所得税缴纳、基金及相关权益信息查询等服务. .

个人养老金为何规定年缴费限额为12000元？

你想为你的个人养老金支付多少？

《办法》规定，参保人每年缴纳的个人养老金金额上限为12000元，参保人每年缴纳的养老金不得超过缴纳金额的上限。参加者可按月、分期或按年缴费，缴费金额按历年累计，次年重新计算。

《公告》还明确，自2022年1月1日起，实施个人养老金税收递延优惠政策。

在缴费环节，个人向个人养老基金账户缴费，按照12000元/年的限额标准从综合收益或营业收入中扣除；

投资阶段，计入个人养老基金账户的投资收益暂不缴纳个人所得税；

领取阶段，个人领取的个人养老金不计入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，缴纳的税款计入“工资薪金”收入”项目。

方连泉告诉记者，个人养老金的激励是一方面，付出越多，得到的越多。此外，通过个人养老金投资取得的收入暂不征税。相对而言，投资其他理财产品没有税收优惠。

为什么上限是12000元/年？方连泉解释说，首先是考虑公平的问题。一般来说，个人养老金对高收入人群的激励更大加拿大28平台吧，因为高收入人群交的税多，不纳税的人参与个人养老金的积极性可能不大。

“对于缴纳个人所得税的人来说，他会考虑是否要参加个人养老金，可以少交个人所得税，同时增加养老金储蓄。” 方连泉说，如果上限太高，只有收入高的人才可以享受这项福利，不缴纳个税的人不能享受这项福利。

“此外加拿大28群吧，目前12000元/年的上限也被认为是刚刚启动的制度。文件还规定，今后人社部和财政部可以调整上限根据经济社会发展水平和多层次养老保险制度发展等因素，适时调整给付金额。” 方连泉说道。

为什么个人养老基金账户被关闭？

我什么时候可以领取个人养老金？我应该如何得到它？

对此，《办法》规定，个人养老基金账户关闭运营，符合下列条件之一的参保人，可按月、分期或一次性领取个人养老金。这些条件包括：达到领取基本养老金的年龄；完全丧失工作能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。

领取基本养老金的参保人员可向商业银行申请个人养老金。商业银行受理申请后，通过信息平台验证参与者的资格领取个人养老金单独按3%计算个税，获取参与者的社保卡银行账户，并在填写完政府选定的个人所得税代扣代缴方式后将资金划转给参与者本人。参与者。社保卡银行账户。

参保人符合完全丧失工作能力、出国（境）落户或国家规定的其他情形等领取个人养老金条件的，可凭上述结论向商业银行提出申请。工作能力评估和出国（境）落户证明。商业银行审核后报信息平台审核备案后，为参与者办理代收手续。

个人养老金账户的封闭运作，意味着正常情况下“中间收不到”。造成这种情况的主要原因是什么？

对此，方连泉表示，“个人养老金是专门用于养老的，相当于专项资金，只有到了老年才能领取，这也是国际通行的做法。”

为保护参与者利益，《办法》强调，销售机构应遵循“销售适当”的原则，做好风险提示，不得主动向参与者推荐超过其风险承受能力的个人养老金产品。 .

方连泉说，“个人养老金其实是个人的一种投资工具，可以投资理财产品，但它有一些特殊之处。一是有税收优惠；二是账户封闭；个人养老金可以投资的产品。投资是有限的。和其他股票、基金、银行存款不同，个股是不允许投资的。如果买基金，只能买那种养老目标基金，还有一些保险产品。有一个目录。”